储备 (精算学)

✍ dations ◷ 2025-04-04 11:19:33 #储备 (精算学)

储备(Reserve,或称精算储备金),等于某偶发事件的预期现金流现值(即精算现值),是其拥有者(通常是保险公司)的一种债项。在保险业中,储备指保单未来的现金流现值,而保险人的总债项是其承诺赔付的所有保单之储备的总和。保险人必须保持其资产水平(尤其是流动资产),以满足偶发事件产生的赔付额。

无论计算哪种保险产品的精算储备金,计算者必须先定义损失随机变数。精算师通常以 K ( x ) {displaystyle K(x)} 代表一名 x {displaystyle x} 岁的受保人剩余生命期的缩减随机变数,而某份死亡赔付为一元及每年保费 P {displaystyle P} 元的保单的损失随机变数则可写成

从上述算式,可知若某人于保单生效后 t {displaystyle t} 年内死亡,则保险公司于保单生效时损失的现值,必等于死亡赔付的现值减保费收入的现值。然而此算式无法求出未来任一时间的损失现值,故在时间 t {displaystyle t} 的损失随机变数定义成

赔付储备,又称净等额保费储备金,只包含两种现金流,主要用于根据GAAP准则制作财务报告。赔付储备中保费的计算原理是假设 t = 0 {displaystyle t=0} 时,储备金等于零,而计算方法主要分为预期式及过去式两种。以未来保费收入的精算现值减去未来偶发赔付额的精算现值,谓之预期式;以过去偶发赔付额累积价值减去过去已付保费的累积价值,谓之过去式。两种方式计算出的储备值是相同的。

以终身人寿保险单为例,假设此单对于某 x {displaystyle x} 岁受保人的死亡赔付为一元,年缴保费需于每年年初缴交,而死亡赔付则于受保人死亡年的年终交付受益人,则可以下列算式计算出每年等额保费:

最后一条算式中的 V {displaystyle V} 代表储备值。当 t = 0 {displaystyle t=0} ,即于保单生效时,根据上述定义,储备值应为零,故可得

t {displaystyle t} 年后的储备值可以下列算式计算出:

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